이익과 현금은 다르다
"이번 달 매출 1,000만 원, 비용 800만 원. 이익 200만 원!"
장부상으로는 분명 이익인데, 월급 날 줄 돈이 없어서 쩔쩔맵니다. 왜 그럴까요? 바로 현금이 들어오는 시기와 나가는 시기의 차이(Time Gap) 때문입니다.
흑자도산의 공포
흑자도산이란 이익을 내고 있는 건실한 기업이, 당장 갚아야 할 '현금'이 없어서 망하는 것을 말합니다. 카드 매출은 2~3일 뒤에 들어오고, 외상 거래 대금은 한 달 뒤에 들어오는데, 재료비와 월급은 오늘 당장 현금으로 나가야 한다면? 이런 상황이 지속되면 가게 문을 닫아야 합니다.
EX사장님의 현금흐름표 만들기
복잡한 회계 프로그램 없이, 노트에 세 줄만 적어보세요.
| 항목 | 1일~10일 | 11일~20일 | 21일~말일 |
|---|---|---|---|
| 들어올 돈 (예상) | +300만 | +200만 | +400만 |
| 나갈 돈 (확정) | -500만 (월세/재료) | -100만 | -250만 (월급) |
| 과부족 | -200만 (위험!) | +100만 | +150만 |
위 표를 보면, 월 전체로는 흑자지만 1일~10일 사이에 200만 원 펑크가 납니다. 이때를 대비해 미리 현금을 확보해두거나 결제일을 조정해야 합니다.
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현금흐름 개선 팁
- 지출은 최대한 늦게: 거래처와 협의하여 결제일을 매출 입금일 이후로 늦춥니다. (신용카드 활용 등)
- 수금은 최대한 빨리: 외상 거래보다는 카드나 현금 거래를 유도하고, 외상값은 제때 독촉합니다.
- 비상금 확보: 최소한 3개월치 고정비(월세+인건비) 정도는 현금성 자산으로 묶어두는 것이 안전합니다.